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연말정산 부양가족 공제만 제대로 챙겨도 최대 150만원까지 절세 혜택을 받을 수 있습니다. 하지만 까다로운 요건 때문에 매년 수많은 직장인들이 공제 혜택을 놓치고 있어요. 2025년 연말정산 시즌을 앞두고 부양가족 기본공제 요건을 완벽 정리해드립니다.
부양가족 기본공제 신청방법
연말정산 간소화 서비스에서 부양가족 정보를 입력하고 소득금액증명원을 첨부하면 됩니다. 매년 1월부터 신청 가능하며, 회사 담당자를 통해 제출하거나 홈택스에서 직접 신고할 수 있어요. 부양가족 1명당 연간 150만원 공제되므로 꼼꼼히 확인하세요.
나이별 공제요건 완벽정리
직계존속(부모님) 공제요건
만 60세 이상이면서 연간소득 100만원 이하여야 합니다. 배우자의 부모님도 포함되며, 국민연금이나 공적연금은 소득에서 제외돼요.
직계비속(자녀) 공제요건
만 20세 이하 또는 만 60세 이상이면서 연간소득 100만원 이하면 됩니다. 대학생 자녀는 만 20세가 넘어도 장학금은 소득에서 제외되니 확인해보세요.
형제자매 공제요건
만 20세 이하 또는 만 60세 이상, 연간소득 100만원 이하, 생계를 같이하는 경우에 한해 공제받을 수 있어요. 주민등록상 같은 주소지에 거주해야 합니다.
소득조건 판단 핵심포인트
부양가족의 연간소득이 100만원을 초과하면 공제 대상에서 제외됩니다. 근로소득, 사업소득, 이자소득 등이 모두 포함되지만 비과세소득은 제외돼요. 국민연금, 공무원연금 등 공적연금도 소득에 포함되지 않으니 정확히 계산해보세요.
놓치기 쉬운 필수 서류
부양가족 공제를 받으려면 반드시 구비해야 할 서류들이 있어요. 특히 소득금액증명원은 필수이며, 세무서에서 요구할 경우 즉시 제출할 수 있도록 미리 준비해두세요.
- 부양가족의 소득금액증명원 (국세청 발급)
- 가족관계증명서 (행정복지센터 발급)
- 주민등록등본 (형제자매 공제 시 필수)
부양가족별 공제금액표
부양가족 유형에 따른 기본공제 금액과 추가 공제 혜택을 한눈에 확인할 수 있어요. 경로우대자나 장애인의 경우 추가 공제 혜택이 있으니 놓치지 마세요.
| 부양가족 유형 | 기본공제 | 추가공제 |
|---|---|---|
| 배우자 | 150만원 | 장애인 200만원 |
| 직계존속(부모) | 150만원 | 경로우대 100만원 |
| 직계비속(자녀) | 150만원 | 장애인 200만원 |
| 형제자매 | 150만원 | 장애인 200만원 |
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